提 纲
一、 实践调查的内容与过程
（一） 公司概况
（二） 具体调查情况
二、 中小企业在向银行融资困难的原因
（一） 企业内部原因
（二） 企业外部原因
（三） 金融机构存在一些方面的问题
三、 目前中小企业主要融资的方法
四、 如何解决中小企业融资难的问题
（一） 政府要营造更有利的政策环境
（二） 金融机构要为中小企业“做媒联姻”
（三） 企业方面需要解决的问题
五、 实践调查的收获和体会
（一） 一点建议
（二） 对社会实践调查的建议
关于中小企业在融资方面的社会实践调查报告
社会实践有利于学生熟悉社会、熟悉自己，有利于学生对理论知识的转化和拓展，增强运用知识解决实际问题的能力。本人在银行工作，对银行的会计、授信的政策有一定的了解，希望通过这次对中小企业在融资方面的调查，能在这方面有更深的熟悉，对今后的工作有所益处。
一、实践调查的内容与过程
整个实践调查过程分为三周进行，第一周从
第二周从
第三周从
根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下：
（一） 公司概况
XXXXX有限公司成立于1990年，2001年6月在原XXX厂的基础上改制， 同时更名为XXX有限公司。公司经营范围：压缩机铁铸件制造、加工，生铁、废钢、焦碳销售。目前公司主要生产冰箱、空调压缩机铸件、地铁铸件、长安福特汽车减震器铸件。
（二） 具体情况
第一周时间里，我对该企业的生产经营情况进行了了解，了解企业筹资的方法，非凡是在不同时期筹资的方式。企业在不壮大时期，向银行贷款是不太可能，这是主要是内源资金，最多也只能到农村商业银行贷到很少的款，因为该银行是地方性银行，政策灵活，但额度不多，国有银行有着严格的治理，基本上是不大可能向中小企业倾斜。企业在成长期，一般能找到一家银行贷款就不错了，因为银行不看好企业。企业的规模扩张普遍伴随着资金紧张的局面，并且受到国家宏观经济金融政策的直接影响，此时的银行信贷支持尤为要害。该企业有过资金紧张的情况，当企业出现资金紧张情况时，企业均主要采取向银行借款的方式来缓解资金困难。假如取得银行贷款较为困难，无法满足中小企业的资金需求，从而形成资金需求缺口，就会使得中小企业融资难问题极为突出和集中。此时，民间借贷成为银行贷款的一种补充机制，企业会采取向内部职工、亲友及其他企业等借款的方式筹集资金。正规金融无法满足中小企业的资金需求，是民间借贷行为始终存在的一个基本原因。
第二周时间里，我翻阅了银行的一些资料，具体了解了银行在信贷方面的政策，从中发现了银行不向中小企业放款的原因。由于中小企业财务治理不太健全规范，提供不出有效抵押物，加上现代银行更加重视规避银行风险，在放贷方面操作严格，把关谨慎，对中小企业除非产品前景很好，或对银行来讲回报率较高，否则贷款是很难的。现在金融机构审批贷款多以企业提供资产抵押、非凡是不动产抵押为首要条件，但审批条件逐步趋于多元化。中小企业的贷款申请得到批准，最主要的原因是提供了资产(不动产)抵押；其次是因为提供了有效担保这说明银行对中小企业贷款，仍以不动产抵押融资方式为主。
第三周的时间里，我把调查的情况汇总后，经过自己加工整理、分析后，再向企业负责人进一步作具体的了解，听取企业负责人对目前融资难的分析及对政府、银行的期望及要求，目前中小企业希望政府创造良好的地区信用环境，能向中小企业伸出援助之手，好多本来经营很好的企业在银根收缩时，由于得不到资金，忽然死亡的很多，也许中国民营企业生存周期不到三年可能原因就在这里。
二、中小企业融资困难的原因
当前中小企业已经成为拉动我国经济增长的重要力量,但总体上表现出规模小、经营不稳定、财务制度不健全、信用意识薄弱等特征,仍面临着"融资难"与"担保难"的困境,这也成为阻碍我国中小企业进一步发展的瓶颈。在调查过程中，听到企业负责人和财务人员说到的最多的一句话是“资金是企业生命线，没资金什么都不能做”。对小企业来说，非正式渠道筹资是中小企业最主要的资金来源。但随着企业规模的扩大，这部分份额趋于下降，逐步由商业银行贷款代替，而对大企业来说，商业银行贷款是第二重要的资金来源，仅次于企业留存收益。这似乎表明银行更支持那些相对成功的规模较大的私有企业，中国的银行在私有企业融资方面扮演的是一个小角色。分析其原因，主要是由于我国金融体制改革中存在的一些问题以及中小企业自身存在的一些不足，体现在企业内部、外部环境及金融机构的各方面原因。
（一）企业内部原因。一是企业经营者素质较差，经营治理混乱，财务不规范，治理水平较低，非凡是一些乡镇企业，经营性质模糊，采取家族式治理，缺乏必要的监督，财务治理不健全，使金融部门不敢提供资金支持。一个企业好坏主要在经营者素质，这是不争的事实，一般假如企业经营者有不良习惯，名气不太好，即使企业很少，银行也不会贷款。二是中小企业信用等级不高，部分企业家小家意识强列，对企业长期发展缺乏熟悉，没有一个规划，有的只希望赚几年钱，赚到钱后倒闭了也没关系，更有者认为只要贷到款就是自己最大，信不信用无所谓。非凡是中小企业在改制过程中，恶意逃废银行债务，也加剧了银行的恐贷心理。正是由于这种企业存在，银行认为普遍小企业信用度较差，放贷下去出现风险。三是企业在成长初期，客户单一，客源不多，而且极不稳定，竞争无优势，轻易在政策变化或者竞争中落败，在这一阶段，银行放贷风险最大，从减少风险角度讲，银行是最不愿意放贷的。四是中小企业由于实力不强，其固定资产非凡是不动产不多或没有，负债能力极为有限；而现在银行放贷都必须要有抵押物或担保企业，而且抵押物只能是不动产。五是相当数量的中小企业是在改革过程中经济较热时建立的，结构严重雷同，低档产品居多，技术含量低，缺乏市场前景。六是金融机构与中小企业信息不对称。首先，中小企业经营活动透明度差是其自身的一个特点。这是因为，不管企业的规模大还是小，企业为达到较高的透明度所需支付的信息披露、社会公证费用差别不大，中小企业需要的外部融资规模比大企业小，单位外部资金所需支付的信息披露费用相对较大。其次：（1） 中小企业规模小，在地域上比较分散，银行不轻易收集相关的信息。（2）中小企业业务量小，手续麻烦，导致银行向中小企业放贷交易费用较高。
（二）企业外部原因。一是缺乏中小企业专门的担保机构。对于有发展前景，而本身还没有足够自有资本进行抵押的中小企业，担保性放款是解决这些企业资金不足的有效途径。但从目前的情况看，专门为中小企业提供这种担保服务的担保机构不多，即便有的地区建立了这种机构，也因担保资金来源等方面的问题而难以正常运作。执法机构目前实行的一些办法，也使抵押担保处理的难度加大，不利于银行及其它金融机构向中小企业融资，中小企业贷款的数额小，相比之下诉讼成本就高。二是地区信用创建工作不重视，企业信用评级不完善，社会上对信用的作用熟悉不够，对不守信用的企业没有较好的惩治办法。三是政府对大企业和中小企业分别对待。经过近些年的改革，中国在银行放贷方面已取得很大进步。政府干预已大大减少。然而，有大量证据表明地方政府通过直接或间接担保及其他方式鼓励银行继续贷款给国有企业。而且，即使同样是不良贷款，银行也不认为贷给国有企企和贷给私有企业所造成的后果一样严重。银行凭近年的经验知道，假如一个国有借款企业不能偿还贷款，政府一定会帮它摆脱困境，而私企就不能指望这样的好事。银行贷款给不同所有制企业所冒风险是不一样的，只有消除了这种由所有制带来的风险差别，银行才能不歧视私有企业。
（三）金融机构也存在某些方面的问题。一是有些金融部门治理人员没有意识到中小企业发展的重要性。近年来国有商业银行普遍加强了集中调控力度，贷款重点投向国家重点工程项目和大型企业，对基层行处分配的贷款规模较小，尤其是以中小企业为主要服务对象的县级支行，基本上没有贷款权限。中小企业的发展和融资活动也因此受到不同程度的影响。二是现代银行制度严明，审批程序复杂，放贷条件苛刻。各家银行为了保证经济效益，总行都在收权，县级银行根本没有贷款权，都要到上级行审批，而且手续复杂，时间长，要求高，一般企业都不是银行的目标客户。三是银行评定企业没有一个好的模式，也没有这方面的标准，银行对于中小企业的风险状况缺乏有效的识别手段。目前中小企业贷款难，显示出商业银行总体上缺乏独立的风险定价能力，因此在中小企业贷款方面选择的策略是简单地退出市场。四是从利润最大化考虑，给小企业放贷，银行的治理成本明显增大。银行为企业提供每笔贷款的交易成本实际相差无几。由于与大型企业相比，中小企业每笔贷款数额相对较小，这意味着为中小企业提供相同规模的资金银行需付出更高的成本。而且由于贷款笔数繁多，也加重了日后追债任务的负担。出于以上原因，不管是大银行还是小银行都不愿为中小企业提供贷款。
三、目前中小企业主要融资的方法
中小企业融资在企业发展的不同时期有着不同的方式，在企业开办初期，由于企业实力不强，企业规模不大，经营者知道到银行贷款是不可能的，这时的主要融资渠道是向亲戚朋友借款；在有了一定的发展后，但还不符合银行贷款的条件，而企业对资金的要求又明显增强，出现了对资金的需求，这时企业采取的办法是向企业职工内部集资，付较高的利息作为回报，这种方法操作简单，成本也不高；随着企业发展，企业虽然较多的资金，企业经营良好，生产正常，这时，企业开始向银行试探性地申请贷款，这时，往往农村商业银行会考虑这种企业，但贷款额度不多，不能满足企业的全部需求，企业在贷款的同时，向社会上私下筹集，采取让职工向亲戚朋友介绍，付高于银行几倍的利率吸收资金，这也是中小企业在贷不到款时经常使用的方法。
六、 如何解决中小企业融资难的问题
改善中小企业获得外源资金的情况需要各方协调努力，在企业方面，通过加强透明度、清楚产权以提高他们的“银行可贷性”；在政府方面，要建立和维持一个平等的竞争环境，为私企贷款和私企投资创造激励机制；对银行方面，要提高对中小企业的熟悉，要制订有关政策扶持有潜力的中小企业。本人认为，要解决中小企业融资难的问题，要采取以下措施：
（一）政府要营造更有利的政策环境。
一是积极发展贷款以外其他的业务种类，例如融资租赁和代理融通融资租赁和代理融通在中国还不发达，然而他们在处理抵押不足时是很有用的。在中国发展融资租赁面临的障碍主要是：拖欠租金；会计标准不明确；不规范的环境；不能提供其与其他金融投资资本平等的待遇。一个令人欣喜的进步是融资租赁合同的条款出现在中国新的《合同法》中。这在国家和地区立法中第一次阐述了财产租赁的基本原则。流动性和欠账问题在中国私企望是很常见的。代理融通，即把企业的应收账款出售给金融机构——代理融通公司，其有责任为企业付款。这是一种用账面负债代替现金差额、改善企业流动性的一种方式。新《合同法》的规定使得在承担相应责任的情况下，没有债务人同意而具有独立签署合同的权利成为可能，这或许能推动代理融通的发展。
二是为促进中小企业发展，对中小企业应给予相应的优惠政策。一要完善对中小企业支持的信贷投入机制。建议中心银行对金融机构发放中小企业贷款指定明确的指导性计划。城乡信用社要明确定位为中小企业服务。同时，要改进贷款方式，对效益好，还款有保障的中小企业，扩大受信额度，简化贷款手续。二要切实减轻中小企业负担。组建真正有效的中小企业担保机构，为中小企业的融资、发展提供便利条件。担保基金的来源可由地方财政、地方性银行、受益中小企业共同出资、基金运作以商业性质为宜。改变执法和其它机构中存在的过高收费的问题，应答应金融部门将其作为一次诉讼内容提交司法机关处理。应针对具体情况适当降低金融机构在向中小企业融资活动中所涉及的过户费和抵押费。
三是政府要采取一系列措施。政府要集中稀缺的公共资源，加强公共基础设施建设，营造一个有利于改善中小企业融资状况、提高中小企业竞争力的大环境。1.加强社会征信系统建设，建立一套有别于大中企业的中小企业信贷登记咨询系统，建立个人消费信用信息系统，实现信用信息共享。把解决中小企业融资问题同继续培育中小企业信用制度结合起来,大力推进中小企业的信用体系建设,增强其融资能力。不可否认，中小企业在促进经济增长与就业中发挥着举足轻重的作用，是我国经济发展的中坚力量。但是，中小企业普遍缺乏优秀人才，企业技术开发投入严重不足，技术水平落后，专业化水平低，经营治理较为混乱，财务制度并不健全，道德风险高。加上目前我国征信体制和法律制度环境欠缺，很轻易给经济带来巨大损失。征信体系、法律制度环境的欠缺给经济造成的损失还具有放大效应：一旦银行在经营活动中因中小企业的欺诈行为而无法收回贷款，它就可能在未来的经营活动中更加提防甚至回避中小企业，造成中小企业贷款困难；而这种行为对其它银行又有示范作用，引起其它银行在中小企业金融服务中的连锁反应，从而加剧融资矛盾，给中小企业发展乃至国家经济增长带来障碍。看来，我国必须在完善征信制度及其配套法律制度问题上做长期不懈的努力。2、成立专门服务于中小企业融资的小额信贷机构，打破四大国有商业银行垄断的银行业格局，促使股份制商业银行以及城市商业银行等中小银行调整市场定位，增加金融市场的竞争压力，强化金融机构向中小企业提供服务的能力，促进中小企业金融服务的改善。
（二）金融机构要为中小企业“做媒联姻”。一是银行要在思想观念上重视中小企业，对中小企业不能歧视，要进行必要的支持；二是银行要制订专门的向中小企业放贷的政策和指导意见，对有潜力的小企业要放低门槛，手续要简单，加强贷后监控，这样一方面可以减少经营风险，另一方面可以减少经营成本；三是银行要加强对建立中小企业信用评定的标准。
（三）企业方面需要解决的问题。一是完善中小企业制度，健全治理结构。当前，我国中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低，银行利益难以保障的现象，这些往往都是企业治理结构不健全所致。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。二是中小企业的出路在于技术改造，中小企业的未来发展要依靠技术改造。加强治理是促成中小企业提高融资能力的重要因素之一。中小企业加强治理主要是加强资金、成本、营销、质量、组织这五大治理。资金治理就是围绕合理治理制度的健全和落实，在企业中推行“厂内银行”制度，加强资金核算。三是企业要增加诚信度，提高经营素质，加强内部治理，积极同政府和金融机构沟通。
五、实践调查的体会
这次在常州新康华精细铸造有限公司的社会实践，收获很多。通过这次实践，我有了很深的体会，只有把学到的知识和实际工作联系起来，才能进一步增加自己的理论水平，才能对具体工作有更深的熟悉。中小企业融资难是普遍存在的问题，但这是这么普通的问题，多年来政府、银行都没有拿出一个切实可行的办法，协调得还不够，企业还只能通过私下集资、向朋友借款等简单落后的融资方法。
（一）一点建议
我国中小企业的生命力很强，已成为中国经济发展的生力军，在我们常州地区，民营企业尤其多，但这些小小企业家们最大的困惑就是为什么融资这么难，而且难的原因并不是他们经营不好，没有利润，也不是信誉不好，偿债能力不够，在此我提起点建议：一是政府要建立起地区的信用体系，营造良好的信用环境，事实证实，良好的地区信用对当地的经济发展是十分有必要的，例如浙江萧山等地，他们在几年前就建立起了地区信用，对有逃废债务的企业就行报道，这种企业必死无疑，目前该地区的不良贷款是很低的。有了这种体系，哪还有企业敢越轨呢？二是企业要有诚信，没有诚信，企业就没有发展，要成为企业家们的共识。三是在建立诚信系统后，银行要根据当地情况，制订对中小企业的授信治理办法，操作流程，加强这方面的治理。只有三方面合力，共建地区的诚信，把措施配套上去，那中小企业融资难将成为过去，或许比大企业融资来得更轻易更简单。
（二）对社会实践调查的建议
这次社会实践是学校根据教学计划的要求安排的，是非常有意义的一次活动。我作为一名学生，积极响应学校的号召，认真做好调查工作，尽量把这一社会问题调查清楚，分析原因，提出建议。但由于时间短，本人仅对一家企业进行了实地了解，通过多方面的学习、交流，尽自己可能写出合格的调查报告，希望老师们多提宝贵意见。